「存」退休金也很難？ 勞退僅8.5％人願自提
拚大選，勞工議題，尤其是重中之重，攸關百萬勞工權益的，新制勞退基金，今年1到9月收益金額跟報酬率，雙雙創下歷史新高，已經獲利1948億元，報酬率達8.47％，但回過頭來看看，這當中，勞工自提率的占比，只有8.5％，還不到整體的一成，政策的落實度，似乎還有待加強。
記者黃琲茹：「很快就要到一年的尾聲了，大家最關心的，應該就是年終獎金了吧，不過我們今天帶您看遠一點，是您退休之後的退休金，其實目前政府規劃，勞工的退休金制度，除了有勞保之外，第二層保障，就是勞退，而現階段除了有強制雇主，一定要提撥6%之外，其實員工也可以自提，不過勞退新制上路14年來，員工參加自提的人數，似乎很有限。」
叫號廣播：「來賓95號，請到13號櫃台。」
民眾vs.服務台人員：「滿60歲可以先領，這個他還要繼續上班，這個就等於，到時候如果說要領，還是再來這裡，對對對。」
民眾排隊等待叫號，不少人，一早來到勞保局櫃台諮詢，因為新制勞退基金，近期收益跟報酬率，都創下歷史新高，今年1到9月，收益金額達1948.6億元，報酬率達8.47％，若以勞工退休金提繳人數688萬人計算的話，平均每位勞工，可獲得2.8萬元的大紅包。
勞保局勞工退休金組組長楊佳惠：「我們以去年底來看，去年自提的人數有52萬多人，那麼今年一直到9月，已經有到59萬多人，已經是開辦以來的，自提率人數最高的時候，確實是薪資高的民眾，他的自提的比例會比較高，在1%到6%的這個提繳率，民眾可以依他自己目前實際上的，經濟上的需要，去做一個考量。」
勞保局強調，2.8萬這個數字，只是平均值，但可以確定的是，儘管新制勞退基金，收益創新高，加上勞退自提，可以節稅、強迫儲蓄，但勞工「自提比率」仍偏低，目前在688萬名適用勞退新制的勞工中，只有約59萬人選擇自願提繳，而且大多為高薪族群，占比只有8.5％，還不到整體的一成。
國政基金會副研究員林建成：「今年的收益率到目前為止，雖然有到8%，可是我們不要忘了，去年的時候還是負2%，所以政府敢保證就是說，明年結算的時候，今年度的收益率，還是有那麼高嗎？政府去應該要解決的，一，勞保要破產，二，勞退為什麼，大家自提都那麼低，是因為薪資太低嘛，低薪的問題你要解決，那延壽年金，你要不要解決。」
其實，自提率偏低，不全是因為低薪，今周刊跟中華民國退休基金協會調查國人的「退休規畫投資態度」發現，沒有自提的受訪勞工，另有三成，確實是因為「薪資太低錢不夠」，但也有三成勞工不知道可以自行提撥，顯見台灣勞工對於勞退制度並不熟悉，政策推廣面，還有努力空間。
台大國發所副教授辛炳隆：「第一個是不知道，第二個是有些他知道有勞退，可是他把勞退跟勞保想在一起，對這個制度的不了解，所以這方面政府是可以加以宣導，那另外一個大家不願意提的原因，就是因為低薪，可能尤其是年輕人，覺得因為薪水低，所以他們乾脆就不儲蓄了，那既然不儲蓄，那更不可能去自提，越是低薪的人坦白講，你越需要儲蓄，對於低薪的人，他願意自提的話，那政府可不可以給一個，對等的提撥，比如說他願意自提3%，那政府就幫你再加1%。」
大選倒數，勞工政策牛肉，藍綠搶著端，但從可行性到落實度，都需要時間觀察，退休金算盤，雇主勞工，可得精打細算。
為什麼要自提6％？「雙頭省稅」加快退休儲蓄
你因「不夠有錢」而不願自提6％？雖眼前可支配所得較多，但自提可享「遞延稅負」效果，減稅又能加快退休儲蓄，整體而言，對勞工比較划算！
身為勞工的你，自提6％了嗎？
在2005年施行的「勞退新制」之中，很多人只記得雇主必須提撥最低6％的勞工薪資至勞工的專屬個人勞退帳戶，卻忘了，原來勞工也能自行提撥薪資至戶頭中，最高可提撥6％。
根據勞保局截至今年元月的統計，在繳納勞退帳戶的639.95萬人之中，有40.5萬人自願提撥，自提率只約6.32％。
「會自行提撥者，大多是薪資較高的族群！」勞保局勞退組組長李靜韻指出，以參加勞退新制者的提撥工資級距來計算，平均薪資為台幣3萬7000多元（經常性薪資），但自願提撥的40.5萬人，平均薪資卻高達6萬3000多元，比一般平均值高出近一倍。
《勞工退休金條例》規定，勞工可以在6％範圍中自願提繳退休金，也就是說，可以自訂提撥比率，最高為6％。
那麼，自提族群都提撥多少？
答案是5.44％。這表示，大部分的「自提族」都提滿6％，儘可能擴大勞退帳戶的儲蓄水位。
為什麼所得較為豐厚的族群樂意自提，但整體的自願提撥的比率卻難以突破，長年介於6％左右？
自提部分的薪資可享「遞延稅負」效果
《遠見》連續兩年民調追蹤，發現「不夠有錢／手上資產不夠多」是勞工不願意自提的首要因素，其次為「不知道可以自願提撥」。
因為「不夠有錢」而不提撥，雖然眼前可支配的所得較多，但若加計稅負優惠，不提撥反而較不划算！
「大家只知道自提可以加快退休金儲蓄，卻常忽略自提部分的薪資，可享有『遞延稅負』的節稅效果！」安永會計師事務所執業會計師楊建華說，薪資自願提繳的部分，可以自當年度「個人綜合所得總額」中全數扣除，一直到請領退休金時才需併入所得課稅。 他觀察，有錢人較有意願自提，是因節稅效果更明顯。
例如，所得稅率5％者，提撥100元，因這100元當年度無須課稅，可省5元；但所得稅率為45％者，每提撥100元就能節稅45元。
至於自提部分如何從所得額中扣除？李靜韻舉例，小明提繳工資的級距落在40100元，如果他每月自提6％，那一年就提繳28872元（40100元Ｘ6％Ｘ12個月）。
假設小明當年度的所得總額為48萬1200元（40100元Ｘ12個月），但要扣掉28872元之後的45萬2328元，才需納入綜合所得總額。
退職所得再享退休金 定額免稅額
那麼，延後課稅如何節稅？ 楊建華解釋，若一個人的所得稅率為12％，等於自提部分的薪資在當年度免扣12％，等到退休時，這部分的薪資才需課稅。而且，退休後所得不若在職時多，適用的所得級距較小，如果是最小的5％，那等於少繳7％。
更何況，退職所得還可享有「定額免稅」。依照財政部106年度公告，分期請領退休年金者，全年免稅扣除額為78萬1000元，超過才要繳稅。
「退休金免稅額這麼高，等於是『雙頭省稅』：自提的部分，在職所得與退休金都幾乎課不到稅！」楊建華表示，全年度78萬1000元，等於一個月的退休金大約6.5萬元，很少有人能領這麼多。
就算退休金領超過免稅額，也不見得課得到稅，因為「退休金所得」除了扣掉退休金免稅額，還得再減掉一般免稅額與扣除額，才是繳稅稅基：「綜合所得淨額」。
施羅德投信總裁巫慧燕觀察，不少國家諸如美國已有「自動加入」與「自動增提」機制，只要勞工不選擇退出，就會自動將特定比例的薪資撥進退休帳戶中，並逐年放大提撥比例，可說是循序漸進、「無痛」放大退休資產。
既可減稅又能加快退休儲蓄，從今天起，你該好好考慮自提6％。
